연금예금 퇴직연금IRP로 연말정산 세액공제 받는 방법

연금예금 퇴직연금IRP로 연말정산 세액공제 받는 방법

2023년귀속 연말정산 개인연금예금 소득공제 개인연금저축은 매번 예금 납부액의 40가 공제됩니다1. 한도는 연간 72만원까지 소득공제 되며 불입금액이 180만원일때 72만원을 소득공제 받을 수 있습니다. 개인연금예금 납입액의 세액공제 한도 최대 연 600만원까지입니다. 이는 기존에는 400만원에서 200만원 증가한 금액입니다. 개인퇴직연금IRP의 세액공제 한도 연 900만원까지입니다.

퇴직연금과 IRP

IRP는 individual retirement pension의 영어 약자로 개인형 퇴직연금을 말합니다. 퇴직연금은 회사에 일하는 근로자가 회사를 통해 가입하는 형태로 퇴직연금의 운용에 따라 DB형과 DC형이 있습니다. 하지만 IRP는 퇴직연금과 별도로 근로자등이 재직중일 때 가입할 수 있습니다. 물론, 퇴직하거나 이직할 때에도 퇴직금을 받은 통장으로 활용되며 추가납입을 운용하여 55세 이후에 연금을 받을 수 있는 평생 절세 통장입니다.

일반 퇴직금의 수령 시뿐만 아니라 DC형, DB형 가입자도 퇴직하기 전에 IRP 계좌를 만들어 퇴직급여를 IRP 계좌로 이전받아야 합니다. 그리고 55세 이상 퇴직 시, 퇴직금이 300만 원 이하의 경우, 퇴직연금수급권을 담보로 받은 대출금의 상환 시 IRP 이전의무가 없습니다.

IRP 단점

중도해지 시 불이윤 중도해지 시에는 가입기간 동안 받았던 연말정산 세액공제 금액을 반납하고 운용수익의 16.5의 등등 소득세금이 부과됩니다. 따라서, IRP 가입 시에는 장기적인 관점으로 접근해야 하며, 중도해지를 하지 않을 만큼의 금액을 납입하여서 운용하는 것이 좋습니다. 중도 인출 불가능 기본적으로는 중도인출이 불가능하며 아래의 경우에만 중도인출이 가능합니다.

투자 대상은 IRP가 다양

투자할 수 있는 금융상품이나 한도 등에서 크게 차이가 있습니다. 자산운용은 IRP가 좀더 유연하고, 연금저축은 보험과 펀드로 크게 나뉘는 반면, IRP는 선택지가 훨씬 다양합니다.

예금·보험 등 원리금보장상품 뿐 아니라 펀드, ETF(상장지수펀드), 국내 상장 ETN(파생결합증권), 리츠, 실적배당보험, 인프라펀드 등까지 거의 모든 유형의 금융 상품에 투자할 수 있어요. .다만 연금저축과 달리 IRP는 적립금의 70%까지만 주식형 펀드나 ETF 등 위험자산에 투자할 수 있어요.

그러므로 은퇴 시점까지 투자기간이 충분히 남은 사회 초년생이면서 공격적 투자를 선호한다면 IRP 보다는 연금저축의 납입 비중을 높이는 게 유리하네요. 한편 IRP는 평균 적립금의 0.3가량의 계좌관리수수료가 붙는다는 점도 유념해야 합니다.

IRP 세액공제

처음에는 국민연금에 개인연금까지 너무 부담스럽다는 생각이 들었는데 알아보니 세액공제혜택도 크고 알아볼수록 빨리 드는게 낫겠다는 생각이 들더라고요. 만약 현금이 필요합니다.면 중도에 세액공제만 하고 바로 인출할 수 있다는 점이 국민연금과 가장 큰 차이이자 장점으로도 느껴졌습니다. IRP계좌는 수입이 있는분들이면 직장인이나 자영업자 모두 가입이 가능하고, 연금저축계좌는 누구나 가입이 가능합니다. 보통 ETF, 펀드, 예금 등의 상품으로 가입할 수 있었는데 은행에 가시면 IRP통장 개설 자체는 최근 비대면으로도 쉽게 할 수 있더라고요. IRP나 연금저축계좌는 사실 성격이 거의 유사하기 때문에 세액공제율과 한도가 동일합니다.

납입한도는 총 1,800만 원으로 만약 IRP와 연금저축계좌가 모두 있으시다면 두 가지를 합하여 1,800만 원까지 납입할 수 있습니다.

퇴직금에 대한 기초지식

퇴직금 근속연수 1년에 관하여 30일분 이상의 평균임금을 퇴직 시 근속연수에 따라 일시금으로 지급 평균임금 산정하여야 할 사유가 발생한 날 이전 3개월 동안에 그 근로자에게 지급된 임금의 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액근로기준법 제2조 제항 제6호 퇴직금의 지급 퇴직일 이후 14일 이내에 지급하며 특별한 사정이 있는 경우 당사자간 합의에 따라 지급기일을 연장할 수 있습니다.

IRP 계좌개설

참고해서 IRP 계좌개설은 굉장히 간단합니다. 은행 모바일 뱅킹을 이요하시거나 은행에 방문하시면 굉장히 간단합니다. 은행 말고도 증권사나 연금보험사에서도 가입은 가능합니다. IRP 계좌개설 준비물으로는 신분증, 직장인이시라면 재직증명서원천징수영수증, 근로계약서, 퇴직연금가입사실확인서로 갈음 가능만 준비하시면 됩니다. 자영업자이시라면 사업자등록증을 가져가시면 되겠습니다.

자주 묻는 질문