연말정산 절세 팁 놓치기 쉬운 소득 세액공제

연말정산 절세 팁 놓치기 쉬운 소득 세액공제

연말정산 에 대하여 알아봤었는데요. 이번에는 자녀에 에 대하여 연령대별로 인적공제를 어떻게 받아야 하는지와 또 자녀 관련한 소득공제를 어떻게 받아야 하는지 알아보겠습니다. 첫번째 연말정산의 인적공제는 부양가족 1인당 150만원 소득공제가 되는 연말정산에 매우 효과적인 공제항목입니다. 하지만 무조건 부양가족에 에 대하여 인적공제를 해주는 것은 아니고, 공제 요건이 따로 있습니다.

교복 연말정산 중요 포인트

연말정산시 자녀 교복 구입비 소득공제 규정 교복 구매 소득공제 대상 만 18세 미만의 자녀를 둔 근로자 자녀가 기본공제 대상인 경우 교복 구입 금액 공제한도, 율 1인당 매번 300만원 한도 내에서 공제 공제율은 15 카드 결제 시 카드 명의자에게 자동으로 교육비로 반영 현금 결제 시 영수증을 보관련하여 연말정산 시 제출 체크포인트 3가지 Check Point 1. 입학지원금은 소득공제 대상이 아닙니다.

Check Point 2. 카드 결제 시 카드 명의자에게 자동으로 교육비로 반영됩니다.

소득 요건

소득 요건 본인을 빼고 매번 소득금액 100만원 이하 본인을 빼고 일정 수익이 있는 경우 교육비뿐만 아니라 연말정산의 거의 모든 공제가 불가합니다. 의료비 제외 매번 소득금액 100만원으로 크지 않는 금액이지만 아르바이트로 번 돈이 소득으로 신고되거나 하는 경우가 있을 수 있으니 확인을 해주시기 바랍니다. 직업 군인이 아닌 일반 군복무의 경우는 병장까지의 월급은 모두 비과세 소득으로 매번 소득금액에 포함되지 않기 때문에 상관이 없습니다.

초중고 학생 자녀

초중고 학생의 경우는 연령이 만 열아홉살 전후가 될텐데요. 초등학생, 중학생의 경우 특히 수익이 없습니다.면 공제가 가능합니다. 초등학생 이상인 경우 안타깝게도 학원비에 대한 교육비 공제가 불가합니다. 하지만 방과후 교실, 교과서대 등 비용은 교육비에 반영됩니다. 또한 중고교생의 경우 교복구입비 공제가 가능합니다. 1인당 50만원 한도로 공제가 가능합니다. 2024년부터는 수능응시료 및 대학입시 전형료도 교육비 공제가 가능합니다.

자녀 명의 기부금, 신용카드, 의료비 등이 있는 경우에도 인적공제를 받는 다는 전제로 자기가 공제를 받을 수 있습니다.

따로 거주하는 어버이의 부양가족 기본공제 등

소득금액 100만원 이하인 만 60세 이상인 부모님, 처부모님, 시부모님, 조부모님, 외조부모님과 따로 거주하는 경우라도 기본공제 등이 가능합니다. 이때 국세청홈택스에서 정보제공동의를 하는 경우 기본공제뿐 아니라 보험료, 신용카드, 의료비, 기부금공제까지 가능합니다. 다만, 자녀가 공동부양하고 있거나 다른 형제가 있는 경우 서로 공제여부를 확인하여 소득자 한 명이 공제를 받아야 이중공제를 피할 있습니다.

소득금액이 100만원 이하인 만 60세 미만 어버이의 신용카드의료비기부금 공제부모님이 만 60세가 되지 않아 기본공제는 못 받더라도 소득금액이 100만원 이하이면 어버이의 신용카드의료비기부금 공제가 가능합니다.

1 이혼으로 친권포기한 자녀 공제

이혼하면서 친권을 포기한 자녀도 전 배우자가 공제받지 않은 경우에 자녀에 관한 기본공제가 가능합니다.

14. 이혼·사별로 혼자 아이를 키우는 경우 한부모가족공제

배우자가 없고 기본공제받는 자녀가 있는 경우에 한부모가족공제 1인당 100만원을 소득공제받을 있습니다. 만약 소득자가 여성인 경우 부녀자공제와 선택하여 공제받아야 하는데 한부모가족공제를 받는 것이 유리합니다.

대학생 자녀

대학생 자녀는 20세가 넘어가는 시기입니다. 연말 기준으로 만 스므살 이하까지는 인적공제가 가능합니다. 하지만 만 21세부터는 인적공제는 불가합니다. 그럼에도 불구하고 만약 수익이 없거나 소득금액 100만원 이하라면 대학교 학자금 공제가 가능합니다. 관련 소득공제 항목 중 보험료는 공제가 불가하며, 등등 의료비, 기부금, 신용카드, 교육비 공제대학교까지 가능합니다. 만약 자녀가 국제교육 중이라면 을 참고하여 교육비 공제를 받을 수 있습니다.

만약 자녀가 만 20세에 군에 징집되어 입대한 경우 군에서 일정 금액 월급을 지급 받는데요. 군에서 지급 받는 월급은 소득세법에 의거하여 비과세 항목이기에 만약 수익이 매번 500만원을 넘는다고해도 연령이 20세라면 인적공제가 가능합니다. 하지만 직업군인으로 자원입대하여 매번 근로수익이 500만원이 넘는다면 인적공제는 불가하며 자녀는 자녀대로 연말정산을 개별로 받아야 합니다.

자주 묻는 질문