개인사업자 종합소득세 비용 처리 절세 환급 7가지 방법

개인사업자 종합소득세 비용 처리 절세 환급 7가지 방법

종합소득세를 간편 장부로 기장 신고를 셀프로 하는 경우가 있습니다. 간편 장부 작성 방법은 지난번 포스팅에서 설명을 드렸는데요. 이렇게 작성한 간편 장부를 종소세 신고할 때 함께 첨부하여 제출해야 하는지 의문이 들 때가 있습니다. 종합소득세는 원칙에 따라 장부를 기장하여 그것을 기준으로 신고하여야 합니다. 그렇지 않을 경우 가산세 등의 불이익이 있거나 복식부기의무자 똑같은 경우 아예 무신고로 보기도 합니다. 이럴때 장부는 복식부기를 활용하는 것이 기본입니다.

복식부기는 차변과 대변의 개념으로 모든 자산과 부채 자본의 증감현황과 수익과 비용을 구제척으로 기재하여야 하는데 이것이 저희들이 보통 회계라고 칭하는 개념입니다. 이 회계는 아주 어렵습니다.

3 세금으로 계약, 근로소득자가 아니라 사업소득자로 인식

모집공고를 통해 기업체와 용역합의를 했는데, 소득의 3.3만 원천징수한다고 하면, 이것은 나를 일정기간 고용하는 근로소득자가 아니라 사업소득자로 본다는 말입니다.

근로소득자의 경우 4대 보험료를 회사에서 월급을 주기 전에 미리 떼어 가므로 급여가 당장 사업소득자 보다. 적어집니다. 하지만 반대로 아래와 같이 프리랜서 사업소득자가 챙겨야 할 문제도 있습니다.

각종 공과금전기, 가스, 수도 비용 처리

사업을 하시면서 드는 전기세, 수도세, 가스비 등의 공과금은 당연히 비용으로 처리되는 것은 잘 아실 텐데요. 이와 꽤 비슷한 비용들은 공공기관에서 처리하기 때문에 통상 전자세금계산서를 사업자명의로 발급해 줍니다. 따라서 자동적으로 국세청 홈택스에 반영이 되고요. 다만, 유의하실 점이 있는데요. 저는 이와 꽤 비슷한 공과금을 계좌이체를 하지 않고 사업자용 신용카드공과금을 실적으로 인정해 주고 할인해 주는 카드입니다로 납부를 하고 있습니다.

그래서, 종합소득세 신고 첫 해에, 이미 공과금들이 반영이 되어 있는 줄 모르고, 카드 지출비용으로 중복 계산해서 반영을 했었습니다. 의도한 것은 아니고요. 이야말로 실수였습니다. 물론 그다음부터는 중복되지 않게 매입비용을 처리할 때 제외를 했습니다. 개인사업자분들도 이런 실수를 하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

연간 1,200만 원의 한도 내에서 접대비로 비용처리를 합니다. 접대비란 고객이나 거래처와의 식비나 커피값, 경조사비 등을 말합니다. 간편장부나 복식부기장부 작성을 통해 해당 비용을 최대한 반영하시기 바랍니다. 프리랜서 사업을 위한 차량구입비용은 5년간 감가상각비로 처리합니다. 예를 들어, 3,000만 원짜리 자동차를 구매했다면 1년에 600만 원씩 감가상각비로 비용처리가 가능합니다. 사무실을 임차해서 사용한다면, 임차료도 비용처리가 가능합니다.

사무실을 꾸미기 위한 인테리어 비용, 에어컨, 정수기 등 각종 규모가 큰 비품들은 무조건적으로 비용처리를 합니다. 자동차 관련 보험료, 유류비, 통행료, 주차비 등 차량유지비사용 목적 비용처리를 꼭 합니다.

종합소득세 신고 기간

종합소득세는 전년도 소득에 대하여 이듬해 5월 1일5월 31일 사이에 신고납부합니다. 성실신고확인대상자는 세무대리인이 작성한 성실신고확인서를 첨부해서 6월 30일까지 신고납부합니다. 납부기한 연장안내 아래에 해당하는 납세자라면 2021년 귀속 종합소득세 납부를 8월 31일까지 하시면 돼요.손실 보상 대상자 COVID-19 방역 조치 이행에 따라 발생한 영업 손실2021년 3, 4분기을 보상받은 소상공인 영세 자영업자 외부조절 기준 수입금액 미만인 경우 특별재난지역 납세자 ex 동해안 산불로 손해를 입은 납세자 강릉, 동해, 삼척, 울진에 주소지를 둔 경우로 비사업자도 포함 해외에 사는 사람도 신고해야 하나요? 거주자는 국내외 모든 소득을 신고해야 하고, 비거주자는 국내에서 발생한 소득을 신고하시면 됩니다.

아시다시피 종합소득세 납부기한은 5월 31일까지입니다. 그러나, 기한을 놓친 프리랜서는 관할 세무서에서 과세표준과 세액 등 필요한 숫자를 결정하기 전까지 기한 후 신고가 가능합니다. 종합소득세 환급은 통상 1달 이내로 진행됩니다. 5월 말까지 완료하신 분은 6월 말, 아무리 늦어도 7월 초까지 세금 환급을 받게 됩니다. 하지만 기한 후 신고를 하신 분들은, 신고 완료 일 이후부터 적어도 2주에서 최대 3개월까지 소요되니, 빠르게 세금 환급을 받고자 하는 분은 정기신고 기간 안에 신고를 완료하시기 바랍니다.

이상으로 프리랜서 종합소득세 관련, 신고방법과 경비처리, 절세 팁, 단순경비율과 기준경비율의 차이, 3.3 원천징수세의 의미, 근로소득자가 아닌 사업소득자의 유불리, 간편 장부 사용의 장점, 종합소득세율, 종합소득세 환급방법 등 여러 핵심 주제에 대하여 알아봤습니다.

자주 묻는 질문