개인형퇴직연금 세액공제 소득공제 연금예금 IRP 비교

개인형퇴직연금 세액공제 소득공제 연금예금 IRP 비교

지난 연금종류 소개에 있어서 개인연금을 소개해드렸습니다. 개인연금은 개인이 운용할 수 있어, 그 운용방법과 차이점을 아는 것이 중요합니다. 일반적인 개인연금인 연금저축과 IRP를 비교해보는 시간을 갖겠습니다. 연금저축과 개인형IRP 두 개 모두 개인연금의 일반적인 제도입니다. 세액공제 혜택까지 더해져서, 자산만 투입하고 투자를 하지 않더라도, 세액공제 16를 누릴 수 있습니다. 사회초년생인 경우 개인연금에 큰 금액을 투입하는 것이 무리일 순 있지만, 소액이라도 투입하시는 것을 추천드립니다.

단, 연말정산을 이미 최대액으로 환급받고 계신다면 고려해보실 순 있습니다. 연말정산을 최대액으로 받고 계시다면, 오히려 자금이 묶이기에 추천하지는 않습니다.

확정급여형 IRP DB

회사에 근무하게 되면 1년 이후 부터는 매월 일하는 월만큼 퇴직금이 쌓이게 됩니다. 저희가 일반적으로 이해하는 퇴직금은 근로자가 받는 월 급여액에 근속연수를 곱하여 나온 금액이 바로 퇴직금입니다. 퇴직금 근속연수 X 3개월 평균 임금 평균 3개월 임금총액 3개월 총 일수 그렇다면 기업들은 근로자가 1년 이상 일하고 한 달마다. 근속 월이 증가할 때마다. 퇴직금을 적립하게 됩니다. 해당 퇴직금은 회사에서 기업 운영비용으로 사용할 수 없습니다.

그렇다면 이 돈을 어떠한 방식으로 운용될까요? 단순히 적금 아니면 예금으로 나둘까요? 회사에서는 해당 적립금들을 모아서 운용할 수 있습니다. 단, 회사가 직접 운영하고 있는 것이 아닌 금융회사퇴직연금사업자에게 맡겨 운영할 수 있습니다. 하지만 해당 적립금을 통해 수익이 발생한다고 하여도 근로자에게 돌려주진 않습니다. 근로자는 확정된 퇴직 급여형을 받습니다.

IRP 퇴직연금 펀드란?, IRP 계좌란?

퇴직연금제도를 3가지로 나눌 수 있습니다.

하지만, 은행에 방문하면 가입하라는 계좌는 IRP입니다. 또 다른 2가지 제도는 어떠한 것인지 혼선이 올 수 있습니다. 결론부터 쉽게 이야기하면 DB형 DC형은 퇴직연금제도 운영방법을 의미하며, IRP는 퇴직금 수령하는 계좌입니다. 또 퇴직금을 스스로가 직접 운용할 수 있는 계좌이기도 합니다.

IRP 퇴직연금 수령 방법

퇴직연금 55세 지나서 일시금으로 수령받을 수 있는데, 이 경우 IRP 가입기간 후 받은 세제혜택을 반화사하게 됩니다. 적립금에서 발생한 운용수익 그리고 이자 그리고 적립금 원금에 관련해서 16.5 등등 소득세 과세하게 됩니다. 첫번째 세액공제받지 않는 납부금액에 대해서는 과세 면제 됩니다. 세액공제 받은 부분과 받지 않는 부분을 분배해서 계산되게 됩니다. 한도 내 금액 1,200만 원 이하 한도 초과액 1,200만 원 초과 누진세와 같이 한도 내 금액은 한도 내 금액에 관련해서 과세하고, 초과액에 대해서는 등등 소득세로 과세합니다.

1,200만 원 초과의 경우 잔액을 종합소득세로 합산 과세하기 때문입니다.

확정기여형 IRP DC

DB형은 저희가 흔히 이해하는 퇴직금이라면 DC형의 경우는 개념 자체가 조금 다릅니다. 회사에서 근무할 경우 결론적으로 연마다 일하는 만큼 퇴직금이 쌓이게 됩니다. DB형은 일반적으로 퇴직일로부터 평균 3개월 전 급여로 월 급여액을 산출하여 근속연수에 곱하여 월 급여가 많아질수록 퇴직금도 늘어납니다. 하지만 DC형은 매년마다. 쌓이는 퇴직금을 근로자 퇴직연금계좌에 넣어주는 제도입니다. 근로자는 해당 계좌를 직접 투자상품을 운용할 수 있으며 본인의 투자 성과에 그러니까 퇴직금이 크게 달라지게 됩니다.

아니면 금융기관이 제시하는 운용방법을 선택하여 운용하는 방법도 있습니다.

결론적으로 회사는 근로자가 1년 이상 일 할 경우 1개월치 월급을 적립하는 것과 같기 때문에 연마다 1회 이상을 근로자의 DC계좌에 납입 아니면 적립해주게 됩니다. 연 1회 이상이기 때문에 회사는 월납, 분기납, 반기납, 년납 등을 정할 수 있습니다.

연금예금 IRP 운용방법

연금저축과 IRP의 차이점을 알아보았으니, 운용방법을 정리해보겠습니다. 사실 운용방법은 개인의 포트폴리오에 따라 좌우되므로, 하나의 전략이라고 생각해주셨으면 좋겠습니다. 연금저축과 IRP에서 운용 가능한 정보를 검색하기 위해서는 세이브로를 이용할 수 있습니다. 주식, 채권, 펀드, ETF 등을 검색하고 비교할 수 있는 사이트로 순자산, 거래량, 총보수 등을 살펴보시고, 상품을 터치하시면 AP구매해볼 수 있는 증권사를 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문