연말정산 기부금 세금공제 정리

연말정산 기부금 세액공제 정리

13월의 보너스를 챙길 수 있는 2024년 연말정산 시즌이 코앞으로 다가왔는데 준비는 잘하고 계신가요? 그렇지 않은 분들이 대부분이실 텐데요. 걱정 마세요. 지금부터라도 오늘 안내해 드리는 내용 숙지하신다면, 충분히 준비하셔서 연말정산 보너스를 최대한 챙기실 수 있을 겁니다. 그전에올해 예정된 주요 연말정산 일정은 이제부터 확인하시어 연말정산에 착오 없으시기 바랍니다. 2024 연말정산 연관된 개정 세법 5가지기부금 세액공제, 신용카드 등 소득공제, 연금통장 교육비 월세 세액공제, 중소기업 취업자 소득세 감면, 일부 과세표준 구간 조정에 대해 살펴보도록 하겠습니다.

연금예금 세액공제

본인 명의의 연금예금 납입액에 대해 연금계좌세액 공제가 가능합니다. 연금통장 공제한도 상향하여 400만 원퇴직연금 포함 700만 원에서 600만 원900만 원입니다. 즉, 개인종합자산관리통장 만기 시 연금계좌롤 전환할 경우 300만 원까지 추가공제가 가능하여 총 900만 원이 가능합니다. 단, 유의할 사항 몇 가지가 있습니다. 부양가족 명의의 연금계좌납입액은 연금통장 세액공제 대상이 아니며, 2000년 이전에 가입한 개인연금저축은 연금통장 세액공제 대상이 아닌 소득공제대상연간 납입금액의 40, 연 72만 원 한도입니다.

더 참고할 사항은 아래 글에서 확인해볼 수 있습니다.

기부금 유형에 따른 세액공제 금액

1 법정 기부금의 세액공제 한도는 근로소득금액과 같습니다. 총 급여액에서 근로소득공제액을 빼면 최대한도를 파악할 수 있습니다. 총급여액은 연봉을 뜻하지 않습니다. 본인의 연봉에서 세금 미과세 소득을 제한 것을 총급여액이라고 합니다. 법정기부금 공제대상 금액은 1,000만원을 기준으로 그 이하면 20, 이상이면 35 공제세율을 적용받습니다. 2 정치자금 기부금 처음 정치자금 기부금은 근로자 스스로가 기부한 경우에만 공제가 가능합니다.

소득요건이 충족되더라도 부양가족에는 해당이 되지 않으니 이 부분은 미리 참고하시기 바랍니다. 정치자금의 기부금 공제대상 금액은 10만 원 이하의 금액은 110분의 100, 약 90의 세액공제율이 적용되고, 100만 원 초과 3,000만 원 이하의 금액은 15의 세액공제율이 적용됩니다.

세액공제란?

세금을 부담할 때 어떤 금액을 공제하여 실제로 납부해야 하는 세금을 줄이는 것을 의미합니다. 이는 정부가 세금 납부자에게 어떤 특정 비용이나 지출을 감안하여 세금에서 공제해 주는 혜택을 말합니다. 예를 들어, 교육비, 의료비, 주택임차료, 기부금과 같은 지출이나 비용이 세액공제 대상이 될 수 있으며, 이같이 공제를 통해 실제로 납부해야 하는 세금이 감소하게 됩니다. 이는 개인과 가정의 경제적 부담을 경감시키고, 세금 부담을 바르게 조절하기 위한 정부의 정책 수단 중 하나입니다.

소득공제와 세액공제의 차이점

소득공제소득공제는 개인이나 가정의 총 소득에서 일정 비용이나 지출을 제외된 세금을 계산하는 것을 말합니다. 이는 소득을 감소시키는 방법으로, 세금을 부과받을 때 소득에서 일정 금액을 차감하여 세금을 계산하는데 사용됩니다. 예를 들어, 교육비, 의료비, 주택임차료와 같은 지출이 소득공제의 예시입니다.

세액공제는 이미 계산된 세금에서 실제로 지출을 해야 하는 세금을 감소시키는 것을 의미합니다.

이는 세금을 납부하기 전에 이미 계산된 세액에서 공제되는 혜택을 공급하는 방법으로, 실제로 납부해야 하는 세금을 줄여줍니다. 예를 들어, 어린이를 부양하는 가족에 대한 어린이 세액공제가 있으며, 이것은 실제로 지출을 해야 하는 세금에서 공제됩니다.

공제대상 기부금

근로자본인은 모든 기부금이 공제대상이 됩니다. 그러나 기본공제대상 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제자매 등은 법정기부금, 지정기부금만 공제 대상이 됩니다. 안내에서 더 많은 자료를 확인할 수 있습니다. 아래에 기부금 세액공제 예시를 보시고 자신의 기부금 공제 금액을 확인해 보시길 바랍니다.

자주 묻는 질문