연말정산 소득공제, 세액공제란 최대한 쉽게 설명해드림

연말정산 소득공제, 세액공제란 최대한 쉽게 설명해드림

아파트담보대출 등으로 장기주택저당차입금을 대출 받고 주택을 취득한 경우 일정 조건이 되면 연말정산 소득공제를 받을 수 있습니다. 연말정산 아파트담보대출 소득공제 조건과 기준시가,이자상환액,대출계약서 서류 정보에 대하여 알아 보겠습니다. 연말정산 아파트담보대출 소득공제 주택을 소유하지 않은 근로자 중 일정조건에 해당이 되면 주택자금에 대하여 연말정산에서 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 실구매를 위한 디딤돌 대출,버팀목자금 대출 등 주택담보대출의 이자 상환액이 소득공제에 해당됩니다.

뿐만 아니라 전세자금이나 월세 보증금 등을 위해 대출을 받은 경우에도 소득공제를 받을 수 있습니다.

장기집합투자증권 저축

장기펀드에 투자한 납입금액에 대하여 소득공제를 해주는 제도입니다.

위에 언급된 항목 외에도 여러 가지 소득공제 항목이 있으므로, 연말정산 시 근로자는 자신의 경우에 맞는 공제 항목을 파악하여 이를 신청할 수 있도록 준비하시길 바랍니다. 각 항목에 대한 세세한 사항 및 공제 기준은 국세청 홈페이지나 구청, 시청 등에서 소개를 받아보실 수 있습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 한도 확대

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 1월 1일 이후 신고하거나 연말정산하는 분부터 적용 3. 법률 소득세법 제52조 제4항 서민 주거비 부담을 완화하기 위해 월세 세액공육 확대뿐 아니라 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 한도도 상향됩니다. 주택임차차입금 원리금 상환액이란 전세 대출 원리금 상환액을 말합니다. 과거 공제 한도 300만원에서 400만원으로 총 공제한도가 100만원 확대되었습니다.

근로소득세금공제 한도 축소

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 1월 1일 이후 생겨나는 소득분부터 적용 3. 관련법령 소득세법 제59조 제2항 소득세 과세표준 구간 조정으로 세부담이 완화된 반면 과세표준 구간 조정에 따른 고소득자의 공제액 축소를 위해 총 급여 1.2억원이 초과하는 근로소득세금공제 한도는 종전 50만원66만원 한도에서 20만원50만원한도로 축소되었습니다.

월세 세액공제율 상향 및 주택기준 완화

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 1월 1일 이후 신고하거나 연말정산 하는 분부터 적용 3. 법률 조세특례제한법 제95조의2 서민 주거비 완화를 위해 2023년 귀속 연말정산분부터는 월세 세액공제율이 10에서 15로 상향되며 총 급여 5,500만원 이하 혹은 종합소득금액 4,500만원 이하자의 경우 12에서 17로 상향됩니다. 또 월세 세금공제 대상 주택 기준도 기존에는 기준시가 3억원 이하만 가능했다면 2023년 귀속분부터는 4억원 이하의 주택도 가능합니다.

교육비 세금공제 대상 확대

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 1월 1일 이후 지출하는 분부터 적용 3. 법률 소득세법 제59조의4 제3항 및 시행령 제118조의6 제1항 제7호 교육비 부담 완화를 위한 교육비 세금공제 대상이 확대됩니다. 종전에는 세금공제 대상 범위에 없었던 대학입학전형료와 수능응시료 지출액이 2023년 귀속 연말정산부터는 교육비 지출액으로 세액공제받을 수 있습니다.

신용카드등 사용금액 공제한도 통합단순화

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 월 1일 이후 생겨나는 소득분부터 3. 적용기한 2025년 12월 31일까지 3. 관련법령 조세특례제한법 제126조의2 종전에는 총급여에 따른 공제한도 계산 방법이 다소 복잡하였으나 2023년 귀속 연말정산 분부터는 총 급여 7천만원 이하의 경우 공제한도 300만원, 초과자의 경우 250만원으로 공제한도가 통합, 단순화되며 추가 공제 한도도 7천만원 이하 300만원, 초과자 200만원으로 통합됩니다.

중소기업 특별 세액 감면

일정 기준에 부합한 중소기업을 대상으로 법인세를 감면해주는 제도입니다. 마지막으로 세액공제와 소득공제의 차이를 정리해드리겠습니다. 소득공제는 소득에서 일정 금액을 빼서 과세 표준을 낮춰 세금 발생을 줄이는 제도이며, 세액공제는 실제 납부해야 할 세금에서 직접 일정 금액을 빼주는 제도입니다. 연말정산을 생각하면 용어의 뜻도 헷갈리고, 서류를 낼 것도 많아서 막막하실 수 있습니다. 연말정산과 소득공제, 세액공제의 의미와 원리를 확실히 파악해둔다면, 이런 시행착오를 줄이고 슬기롭게 연말정산하실 수 있을 것입니다.

자주 묻는 질문