자녀 증여세 면제 한도액 (혼인공제 1억5천)

자녀 증여세 면제 한도액 (혼인공제 1억5천)

자녀에게 재산을 증여할 때 일어나는 증여세는 많은 부모님들의 걱정 중 하나입니다. 이에 대한 일반적인 면제 한도와 독특한 경우에 해당하는 면제에 관해 알아보겠습니다. 일반적으로 자녀에게의 증여세 면제 한도는 10년에 한 번, 5천만원까지입니다. 이를 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다. 하지만, 독특한 사유로 인한 경우 추가적인 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 학자금, 혼수, 집세 등의 독특한 목적으로 돈을 주는 경우 사회적 통념에 따라 인정되는 비용들로, 해당 금액에 대해서는 증여세가 면제될 수 있습니다.

그러나, 각각의 목적에 따라 면제 받을 수 있는 금액의 한도가 정해져 있습니다. 예를 들어, 학자금의 경우 대학교 등록금의 범위 내에서 면제 받을 수 있으나, 이를 초과하는 금액은 증여세가 부과될 수 있습니다.

증여세란 무엇인가요?

증여세는 타인증여자으로부터 재산을 무상으로 받는 경우, 그 재산을 받은 사람수증자이 부담하는 세금입니다. 여기서 중요한 점은 증여란 행위나 거래의 명칭, 형식, 목적 등에 관계없이, 직접적이든 간접적이든 다른 사람에게 무상으로 재산이나 이익을 이전하거나 타인의 자산 가치를 증가시키는 것을 의미합니다. 단, 유증유언에 의한 자산 이전과 사인증여사망을 전제로 하는 증여는 제외됩니다.

증여세란?

증여세란 다른 사람의 재산이나 권능 등을 받았을 때 내게 부과되는 세금을 말합니다. 재산의 이전에 대한 법적 규제로서, 현금, 부동산, 주식, 차량 등 여러가지 형태의 자산이 포함될 수 있습니다. 증여세는 증여받은 재산의 가치에 따라 결정되며, 증여받는 사람의 소득 수준과는 무관합니다. 이로 인해 배우자나 가족 간에도 증여 시에 세금이 부과됩니다. 이는 대부분의 사람들이 예상하지 못하는 부분으로, 잘 알아보지 않으면 생각지 못한 못한 세금이 나갈 수 있습니다.

따라서, 증여세에 대해서는 잘 알고 있어야 합니다. 확실한 세금 계산 방법과 증여세율은 국가별, 지역별로 다르며, 법률 변동에 따라 달라질 수 있으므로, 자산을 증여하거나 받을 때는 전문가의 도움을 받거나 관련 법률을 철저히 파악하는 것이 중요합니다.

증여세면제 한도 1억원의 조건

증여세면제 한도 1억원을 이용하기 위해서는 몇 가지 조건을 충족해야 합니다. 첫째, 증여자와 수혜자는 부모와 자녀 관계여야 합니다. 이는 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때에만 적용되는 조건입니다. 둘째, 증여액은 1억원 이하여야 합니다. 1억원을 초과하는 경우 초과분에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다. 셋째, 증여자는 증여한 재산에 관해 5년간 소유권을 포기해야 합니다. 이는 증여자가 증여한 재산을 다시 되돌려받지 않고, 수혜자에게 영구적으로 양도하는 것을 의미합니다.

증여 자산 유형별 세부 면제 한도액 규정

부동산 증여 일선 상속인 면제액 x 0.8 등등 직계존속, 배우자 면제액 x 0.6 현금 및 유가증권 증여 면제액 그대로 적용 등등 자산 증여 목적에 따라 별도 면제액 규정 있음 예를 들어, 자녀 교육비를 위해 증여한 경우 면제액의 20에 해당하는 금액까지 세금 면제가 가능합니다. 또한, 자녀 기혼 전 증여한 결혼자금의 경우 면제액의 30에 해당하는 금액까지 세금 면제가 적용됩니다.

증여세 절세방법

증여세 면제한도까지 증여를 하고 그 이후 더 넘겨줘야 할 금액이 있으면 차용증을 활용해서 가족 간에 금전을 넘겨줄 수 있습니다. 그러나 증여자가 기본으로 정해진 이자율 4.6보다. 더 낮은 이자를 받게 되면, 증여자가 실제 받은 이자와 이자율 4.6 적용한 이자의 차이만큼 수증자가 증여받은 것으로 처리합니다. 예를 들어, 부모님께 2억을 무이자로 빌리고 차용증을 쓰게 되면 2억에 연 4.6 이율을 적용한 연간 920만 원을 증여받은 것으로 본다는 것이죠. 즉 자녀가 은행에서 빌렸다면 나올 이자상당액만큼 이익을 보았으니 이를 증여받은 것으로 보고 과세하겠다는 의미입니다.

하지만 운 좋게도 4.6 적용한 이자와 차용증 상의 이자 차이가 연간 천만 원 미만이면 증여세가 과세되지 않습니다. 위의 예시에서 2억 원 차용에 4.6 이자가 920만 원이었으니, 조금은 2억 원 정도가 무이자로 차용증 썼을 때 과세되지 않는 최고액이 됩니다.

자주 묻는 질문